Resumen 

La creciente complejidad normativa y el incremento de riesgos legales, reputacionales y operativos han generado que muchas empresas peruanas incorporen sistemas de gestión de cumplimiento (SGCum) como parte de su estrategia organizacional. La publicación de la norma ISO 37301 en el 2021 — que establece requisitos para implementar, mantener y mejorar un SGCum— ha brindado un marco de referencia internacional aplicable a organizaciones de todo tipo. El objetivo de este artículo es analizar la importancia del compliance en las empresas peruanas a partir de la entrada en vigor de esta norma, identificando sus beneficios, desafíos y nivel de adopción. Se utiliza un enfoque descriptivo basado en revisión de literatura y análisis de normativa nacional. Los resultados señalan que la ISO 37301 facilita la consolidación de una cultura ética, reduce riesgos regulatorios y mejora la transparencia corporativa, pero su adopción enfrenta barreras como desconocimiento técnico, falta de capacidades internas y costos de implementación. Se concluye que esta norma se presenta como un estándar clave para fortalecer la gobernanza corporativa en el Perú y prevenir conductas ilícitas, especialmente en sectores expuestos a riesgos de corrupción. 

1. Introducción 
 

 En la última década, el Perú ha experimentado un aumento significativo en los casos de incumplimiento normativo, sanciones administrativas y casos de corrupción. Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (2025), para el 2025, la corrupción en Perú podría representar alrededor de 2.4 % del PBI anual afectando la competitividad y sostenibilidad de las organizaciones. Este contexto ha impulsado la adopción de programas de compliance como herramientas estratégicas para prevenir riesgos legales y fortalecer la integridad corporativa. 

El compliance ha dejado de ser un elemento exclusivamente legal para convertirse en un componente integral de la gobernanza corporativa. La globalización, la mayor fiscalización del Estado peruano y la creciente exigencia de inversionistas y consumidores demandan que las empresas demuestren mecanismos de integridad confiables. Todas las empresas incluyendo las entidades del estado deberían adoptar un SGCum, pero existen limitaciones en la implementación en especial en pequeñas y medianas empresas (pymes). Por ello, este artículo analiza la importancia del compliance en el Perú a partir de la ISO 37301:2021, destacando beneficios, desafíos y perspectivas futuras. 

El objetivo principal es analizar el rol del compliance en las organizaciones del estado y empresas peruanas en el marco de la entrada en vigor de la ISO 37301:2021, y mostrar cómo esta norma contribuye a una gestión más eficiente, ética y sostenible del riesgo de incumplimiento. 

2. Metodología 

El presente estudio se desarrolla mediante un enfoque descriptivo y cualitativo, basado en las siguientes estrategias: 

1. Revisión de literatura académica nacional e internacional sobre compliance, ética corporativa y sistemas de gestión de compliance gestión de compliance en bases de datos.  

2. Análisis del contenido de la norma ISO 37301:2021, incluyendo sus principios y requisitos. 

Revisión de normativa peruana vigente, especialmente las obligaciones de prevención para empresas bajo la Ley 30424, regulaciones sectoriales y estándares de buen gobierno corporativo 

Resultados 

3.1. Aumento del interés por sistemas de compliance en el Perú 

El marco legal peruano ha incorporado exigencias explícitas de programas de cumplimiento. La Ley N.º 30424, que regula la responsabilidad administrativa de personas jurídicas por delitos como corrupción o lavado de activos, incentiva la adopción de modelos de prevención. 
La ISO 37301 se alinea con estos requisitos, proporcionando una guía estructurada para gestionarlos. 

3.2. Beneficios observados o esperados de la ISO 37301 

Las empresas peruanas que han adoptado o evaluado la norma destacan lo siguiente: 

• Mejora en la gobernanza corporativa mediante procesos estandarizados. 

• Reducción de riesgos legales y regulatorios, especialmente frente a fiscalizaciones realizadas por entes supervisores del Estado peruano. 

• Fortalecimiento de la cultura ética, integrando una postura de “cumplir siempre” en todos los niveles organizacionales. 

• Mejora la reputación y acceso a mercados internacionales, dado que cadenas globales exigen certificaciones o programas robustos de cumplimiento. 

• Es una norma certificable a diferencia de la antigua ISO 19600. 

3.3. Desafíos en la adopción en empresas peruanas 

Se encuentran los siguientes desafíos: 

• Limitada capacitación y expertise técnico en compliance. 

• Altos costos de implementación, especialmente para pymes. 

• Falta de procesos documentados y madurez en gestión de riesgos. 

• Cultura organizacional reactiva más que preventiva. 

• Escasa articulación entre áreas legales, auditoría y gestión de riesgos. 

Estos desafíos principalmente se encuentran en las pymes por sus propias características.  

3.4. Sectores con mayor avance 

Los sectores que muestran mayor adopción o interés son los siguientes: 

• Finanzas y seguros 

• Minería y energía 

• Construcción e ingeniería 

• Tecnología y comunicaciones 

• Agroindustria y alimentos 

• Salud y farmacéutico 

• Sector público 

En estos sectores, las exigencias de compliance suelen estar acompañados de reguladores, inversionistas o cadenas de suministro internacionales. 

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4. Análisis

La norma ISO 37301:2021 constituye una oportunidad para fortalecer el sistema empresarial peruano, al establecer un estándar auditable que permite comprobar el compromiso de la organización con el cumplimiento. 

La literatura nacional e internacional indica que la implementación de sistemas de compliance reduce significativamente la incidencia de prácticas ilegales y mejora la eficiencia organizacional. En el contexto peruano, donde los casos de corrupción han mostrado impactos económicos y sociales relevantes, estos sistemas se vuelven esenciales. 

Asimismo, la norma promueve un enfoque basado en riesgos, alineado con estándares como ISO 31000 y con regulaciones peruanas existentes. Esto facilita que las empresas integren el compliance en sus procesos de decisión corporativa, más allá de cumplir por obligación normativa. 

Sin embargo, persiste una brecha significativa en la adopción por parte de las pymes, que representan más del 90 % del tejido empresarial peruano (Plataforma del Estado Peruano, 2024). Para estas organizaciones, la norma puede percibirse como costosa y compleja, aunque adaptable a su realidad. Por ello, se requiere principalmente que las universidades capacitación y brinden consultoría para la correcta y eficiente implementación del estándar ISO 37301. 

5. Conclusiones 

1. La publicación de la ISO 37301:2021 ha marcado un hito en la gestión del cumplimiento a nivel global y constituye un estándar fundamental para las empresas peruanas que buscan elevar su nivel de gobernanza corporativa.  

2. Cuando hablamos de compliance, nos referimos a tres (3) pilares: cumplimiento legal, cumplimiento de todos los documentos de gestión elaborados por las instituciones y el cumplimiento de todos los estándares voluntarios adoptados.  

3. Su enfoque auditable, basado en riesgos y orientado a la mejora continua, permite prevenir riesgos legales, operativos y reputacionales. 

4. En el Perú, la importancia del compliance se ha incrementado gracias a la normatividad vigente, la presión del mercado y la necesidad de reconstruir la confianza en el ámbito empresarial.  

5. Adoptar la ISO 37301 ayuda a las organizaciones a demostrar integridad, transparencia y responsabilidad. 

6. Referencias 

International Organization for Standardization (ISO). (2021). ISO 37301: Compliance management systems — Requirements with guidance for use. 

Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. (2025). Estudios Económicos de la OCDE: Perú 2025. OECD Publishing.https://doi.org/10.1787/626594d0-es

Plataforma del Estado Peruano. (2024). Micro y pequeñas empresas representan el 99.2% del tejido empresarial peruano [Nota de prensa].https://shorturl.at/tt6Sa